I – OBJETIVOS
Complementar los conocimientos teóricos-técnicos con los aspectos prácticos del ejercicio profesional en materia tributaria y previsional, desarrollando los temas más relevantes y de actualidad. El desarrollo del curso tiene un objetivo analizar problemas prácticos, acompañados de clases teóricas, que complementan los conocimientos adquiridos por el alumno en el curso de la materia Técnica y Legislación Tributaria. Todos los modelos van tener un material que permitirá a los alumnos seguir las exposiciones en forma rapida y como bibliografía básica del curso. Se hará hincapié en temas de actualidad, sobre distintos problemas de interpretación de la Leyes Impositivas y normas complementarias.
II –TEMARIO
MODULO I
PRIMER CONTACTO PROFESIONAL CON EL CLIENTE. SU ENCUADRAMIENTO
- Análisis y evaluación de las necesidades del cliente. Conocimiento de la operatoria. Elección del tipo societario: principales características jurídicas, contables y previsionales.
- Encuadramiento impositivo: distintos tipos de impuestos, inclusión como sujeto.
- Encuadramiento previsional. Definición de documentación a utilizar.
MODULO II
INSCRIPCIONES, DOCUMENTACIÓN Y REGISTRACIONES
- Inscripciones en A.F.I.P. Análisis de la RG 10. Obtención de la C.U.I.T.: requisitos y condiciones. Análisis documentación a presentar según distintos tipos de contribuyentes. Altas, bajas y modificaciones de datos. Utilización de formularios y nomenclador de actividades. Denuncia de sucursales.
- Régimen de trabajadores autónomos: obligación de Inscripción. Categorización. Utilización de formularios.
- Régimen de facturación y registración de operaciones. Formas de facturación exigida para ventas de bienes o servicios y demás documentación fiscal exigible para otras operaciones comerciales como cobranzas, traslado de bienes y otras. Registro contables según el tipo contribuyente. Medios de pagos obligatorios.
MODULO III
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – IMPUESTO A LAS GANANCIAS (PERSONA FÍSICA)
- Impuesto al Valor Agregado: Introducción técnica. Aspectos esenciales de la liquidación del tributo. Debitos y créditos fiscales. Prorrateo. Saldos a favor. Confección de las Declaraciones Juradas mensuales. Presentación e ingreso del impuesto
- Impuesto a las Ganancias (Persona Física): obtención de datos y confección de la DD.JJ.
- Aplicación de la herramienta informática. Utilización del Sistema Integrado de Aplicaciones (S.I.A.P): alta de contribuyente. Utilización del modulo de I.V.A. y Ganancias de Personas Físicas. Presentación e ingreso de DD.JJ. según tipos de contribuyentes.
MODULO IV
IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA Y BIENES PERSONALES
- Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta: Tratamiento de inmuebles rurales. Pago a cuenta de ganancias: ejemplificación. Liquidación. Presentación y pago.
- Impuesto sobre los Bienes Personales. Liquidación. Presentación y pago.
- Responsables sustitutos: participaciones societarias.
MODULO V
SOCIEDAD REGULAR – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
- Tipos societarios. Acta constitutiva y estatuto. Requisitos de constitución. Tramites, inscripciones y documentación.
- Impuesto a las Ganancias (Sociedad Regular) .Obtención de datos. Confección de Declaración Jurada.
- Utilización del Sistema Integrado de Aplicaciones Tributarias (SIAP) modulo Ganancias sociedades, modulo de Ganancia Mínima Presunta y modulo Bienes Personales Responsables sustitutos.
MODULO VI
IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS
- Inscripción de contribuyentes. Requisitos. Análisis de altas, bajas y modificaciones de datos. Utilización de formularios. Aplicaciones informáticas. Aplicativo SD 99.
- Introducción técnica. Aspectos esenciales de la liquidación del tributo. Categorías de contribuyentes. Mecanismo de liquidación. Anticipos e ingreso de saldos resultantes.
- Convenio Multilateral. Principales disposiciones. Presentación e ingreso.
MODULO VII
REGIMEN DE EMPLEADOR
- Alta en el régimen, modificación de datos y baja. Utilización de formularios.
- Alta de empleados. Obtención de C.U.I.L. Alta Temprana. Modalidades de contratación.
-Baja de empleados.
- Inscripciones en distintos organismos: Sindicatos, Obras Sociales, ART.
- Régimen de registración de las relaciones laborales (art. 52 LCT) – Requisitos.
- Régimen de Asignaciones Familiares.- Aportes y Contribuciones. Liquidación y pago.
- Régimen de retención sobre sueldos del Impuesto a las Ganancias. RG 1261. Obligaciones como empleador. Liquidación del régimen y pago.
-Aplicaciones informáticas -Utilización del S.I.A.P. – Modulo S.I.J.P.
MODULO VIII
RETENCIONES, PERCEPCIONES, ANTICIPOS Y PAGOS A CUENTA. REGÍMENES DE INFORMACION
- Definición y distinción de los distintos conceptos. Análisis de los principales regímenes vigentes
- Mecanismos de liquidación y pagos
MODULO IX
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
- Sujetos de la obligación tributaria. Determinación de la obligación tributaria
- Presunciones. Ilícitos tributarios. Infracciones a los deberes formales y materiales.
- Recursos. Juicio de ejecución fiscal
MODULO X
REGIMEN SIMPLIFICADO PARA PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
- Características del régimen. Alta en régimen. Categorización. Recategorizacion. Exclusiones. - Utilización de formularios.
- Normas especiales. Sanciones.
III – MODALIDAD DE FUNCIONAMIENTO
El presente seminario se desarrollará mediante exposiciones sobre cuestiones técnicas y con la participación de los integrantes a traves de la confeccion de formularios y utilización de los sistemas aplicativos de la AFIP, mediante la presentación de casos concretos del quehacer profesional.
Se efectuará dos evaluaciones y entrega de trabajo grupal con el objetivo de valorar la comprensión y el grado de práctica adquirida por el alumno.
IV – REQUISITOS PARA INSCRIPCION
Con el fin de un óptimo aprovechamiento del presente seminario, se requiere que los alumnos inscriptos hayan cursado la materia Técnica y Legislación Tributaria dado que se parte de los conocimientos previos adquiridos durante el desarrollo de la cursada.
V - DOCENTES
CACACE, HECTOR
STRAUB, CARLOS
Ayudantes Diplomados
FERRARIO, FABIAN
SASTRE, GUILLERMO
SILBER, MARTHA
